一、涉税风险影响因素

很多人需要清楚的是,企业涉税活动每一环节的具体风险是不完全相同的,影响该环节涉税风险也是多种多样的。不过总体来说,影响企业涉税风险的基本因素包括企业内部因素,常见的是：企业或者其经营管理者的依法纳税意识、涉税风险防范意识、还有企业财务人员的专业水平影响。外部因素，主要的就是税收税法政策的影响。

（1）误解税收法规

企业如果不能正确理解有关税收政策法规,或者不知道某些重要的政策法规,极有可能因此付出不必要的涉税成本。

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2）税务处理与会计不一致

企业在纳税时,如果不能正确的按照税务制度要求进行计算缴纳税款,极有可能被税务机关依法追究其相应的责任。

 

（3）未能正确行使权力风险

企业必须了解自己在纳税方面负有的义务,并依法履行义务,否则,将承担相应的法律责任;同时,还要了解自己在纳税方面享有的权利。

 

（4）各税种计算缴纳的风险

企业在计算应纳税额时必须小心谨慎、严格按照税收法律法规的要求行事,不可贪一时小利而偷税、漏税,否则等待的必是法律的严惩。

 

（5）税务救济风险

企业如果不按照法律规定的要求行使救济权就难以得到有效的法律保障。因此,企业在提起税务救济的同时,必须做好税务救济风险防范,减少不必要的损失。

 

二、既然企业容易产生涉税风险,

那么怎么做好税务风险防范呢?

（1）提高涉税风险防范意识

老生常谈的,企业经营管理者要树立涉税风险防范意识,加深对涉税风险的了解,加大对税务风险的防范。只有从意识上认识到涉税风险防范的重要性,才能在实际税务处理中谨慎行事,从而可以合理的将企业涉税风险实际产生的可能性降低。

 

（2）提高专业人员业务水平

企业税务人员由于自身业务水平有限,当对国家财会制度及税收法规的认识与运用出现差错时,可能加大企业税负,减少经济利益。

 

（3）及时了解政策变动

这点很重要,根据国情,民生,国家会依据当下进行经济调控,颁布或更新某些政策法规,如果企业不及时了解国家税收政策法规的变动,调整自己的涉税行为,极可能使自己本来合法的纳税行为变为不合法,加大企业的涉税风险。

比方说,企业成本增加,可能是公司因违反法律法规少纳税而遭到税务机关的处罚成本;刑事责任,某些企业存在虚开发票、偷税、漏税的行为,对于这种企业偷税行为,法律规定对企业追究刑事责任外,还规定了对偷税主体的刑事责任。企业信誉受损,有时候企业的税收信誉与商业信誉联系在一起,这样就会对企业在产品交易、银行贷款的那个方面产生连锁反应。

 

（4）定期进行税务自查

企业应该设立定期税务稽查机制,以便及时发现以往涉税活动中可能存在的税务漏洞。

 

（5）合法节税、专业筹划

归根到底,企业是以盈利为目的的组织,而税负的减少将增加企业的盈利的空间。因此,企业可以在法律允许的框架内,通过合法的手段尽可能的减少企业的税收负担。

（来源：四川中税网税务师事务所）